ОМСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Администрация Новоомского сельского поселения
|
|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
09.12.2019 № 262
Порядок открытия и ведения в Администрации Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетного учреждения Новоомского сельского поселения и проведения кассовых выплат за счет средств бюджетного учреждения, лицевые счета которому открыты в Комитете финансов и контроля Администрации Омского муниципального района Омской области
В соответствии с пунктами 3, 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»
ПОСТАНОВЛЯЮ:
И.о. Главы сельского поселения М.Ю. Дикун
Приложение
к постановлению Администрации Новоомского сельского поселения
09.12.2019 № 262
Порядок
открытия и ведения в Администрации Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетного учреждения Новоомского сельского поселения и проведения кассовых выплат за счет средств бюджетного учреждения, лицевые счета которому открыты в Комитете финансов и контроля Администрации Омского муниципального района Омской области
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения Администрации Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области (далее – Администрация) лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетного учреждения, открытых бюджетному учреждению Новоомского сельского поселения (далее - бюджетное учреждение), и проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений на лицевых счетах, открытых в Комитете финансов и контроля Администрации Омского муниципального района Омской области (далее – Комитет).
1.2. Кассовое обслуживание бюджетного учреждения осуществляется в Отделении по Омскому району Управления Федерального казначейства по Омской области (далее – ОФК по Омскому району) на счете, открытом ему в подразделении расчетной сети Банка России на балансовом счете № 402 «Средства местного бюджета».
Учет операций со средствами бюджетного учреждения осуществляется Администрацией на лицевых счетах, открытых ему в ОФК по Омскому району.
1.3. Обеспечение бюджетных учреждений наличными деньгами и взнос ими наличных денег осуществляются со счета, открытого Администрации в расчетной сети Банка России и кредитных организациях на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям».
1.4. Проведение кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные бюджетным учреждением в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 (далее – иные субсидии) и абзацем вторым пункта 5 статьи 79 (далее – бюджетные инвестиции) Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется в соответствии с порядком санкционирования указанных расходов, установленным Администрацией (далее – порядок санкционирования).
1.5. Учет операций со средствами бюджетного учреждения осуществляется Администрацией с использованием автоматизированной системы «Единая система управления бюджетным процессом».
В настоящем Порядке применяются следующие термины и определения:
Лицевые счета - лицевые счета для учета операций со средствами бюджетных учреждений
Код КОСГУ - коды классификации операций сектора государственного управления.
Электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме.
Электронная цифровая подпись (далее - ЭЦП) - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе.
3.1. Для учета операций, осуществляемых бюджетным учреждением, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
- лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);
- лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).
3.2. Операции, отраженные на лицевых счетах, являются объектами бухгалтерского учета. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетных документов, представленных бюджетному учреждению.
Учет операций со средствами бюджетного учреждения на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года.
3.3. При открытии лицевых счетов им присваивается индивидуальный учетный номер.
Учетный номер лицевого счета однозначно указывает на владельца и его местонахождение.
Учетный номер лицевому счету присваивается согласно формуле:
АААББВВВГ, где:
ААА - код органа исполнительной власти Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, согласно ведомственной структуре расходов местного бюджета;
ББ - код, характеризующий принадлежность лицевого счета, где:
ВВВ - номер бюджетного учреждения;
Г - код вида лицевого счета.
4.1. Документы на открытие лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений представляются в Отдел казначейского исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности Комитета (далее – Отдел казначейского исполнения бюджета).
Открытие лицевых счетов осуществляется по разрешительной надписи Председателя Комитета на заявлении на открытие лицевого счета (приложение № 1).
На обособленное подразделение бюджетного учреждения, действующее на основании утвержденного бюджетным учреждением положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении бюджетного учреждения, и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, соответственно, положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении бюджетного учреждения.
4.2. Для открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения бюджетное учреждение представляет в Отдел казначейского исполнения бюджета, следующие документы:
- заявление на открытие лицевого счета;
- копию учредительного документа, заверенную органом местного самоуправления Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (далее - учредитель бюджетного учреждения), либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению бюджетного учреждения), заверенную создавшим его бюджетным учреждением либо нотариально;
- карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную подписями руководителя учредителя бюджетного учреждения и оттиском гербовой печати учредителя бюджетного учреждения или нотариально (приложение № 2);
- копию документа о государственной регистрации, заверенную нотариально или учредителем бюджетного учреждения, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;
- копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную учредителем бюджетного учреждения или органом, осуществившим государственную регистрацию, копию Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению бюджетного учреждения), заверенную создавшим его бюджетным учреждением либо нотариально;
- заявление на выдачу чековой книжки (приложение № 3);
- доверенность на получение выписок, чековых книжек (приложение №4).
4.3. Обособленное подразделение бюджетного учреждения, кроме документов, указанных в пункте 4.2 настоящего Порядка, дополнительно представляет письмо вышестоящего учреждения об открытии обособленному подразделению бюджетного учреждения в соответствии с законодательством Российской Федерации соответствующего лицевого счета, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) вышестоящего учреждения.
4.4. В случае передачи бюджетным учреждением (обособленным подразделением бюджетного учреждения) права первой подписи стороннему лицу в Отдел казначейского исполнения бюджета представляется доверенность, оформленная в соответствии со статьей 185 Гражданского кодекса Российской Федерации.
4.5. При открытии лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения Комитет заключает с ним договор на обслуживание лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетного учреждения (приложение № 5) (далее - договор на обслуживание лицевого счета).
Отдел казначейского исполнения бюджета в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения сообщает об этом в установленном порядке территориальному органу Федеральной налоговой службы (далее - налоговый орган) по месту регистрации бюджетного учреждения, если законодательством Российской Федерации предусмотрено предоставление такой информации. В этот же срок оформляется извещение об открытии лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения и направляется бюджетному учреждению.
4.6. Представленные документы хранятся в юридическом деле бюджетного учреждения (далее - юридическое дело) в хронологическом порядке.
В юридическое дело подшиваются следующие документы:
- копии учредительных документов;
- заявление на открытие лицевого счета;
- заявление на закрытие лицевого счета (приложение № 6);
- заявление на переоформление лицевого счета (приложение № 7);
- карточки с образцами подписей и оттиска печати;
- копии документов о государственной регистрации, Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица;
- заявление на выдачу чековой книжки;
- договор на обслуживание лицевого счета;
- документы об изменении наименования бюджетного учреждения (обособленного подразделения бюджетного учреждения);
- извещение об открытии лицевого счета;
- извещение о закрытии лицевого счета;
- акт сверки операций по лицевому счету бюджетного учреждения (приложение № 8).
Юридическое дело оформляется единое по открытым данному учреждению лицевым счетам.
Юридические дела бюджетных учреждений хранятся в Отделе казначейского исполнения бюджета.
Бюджетные учреждения обязаны в 5-дневный срок в письменной форме сообщать в Отдел казначейского исполнения бюджета обо всех изменениях в документах, представленных для открытия лицевых счетов.
Информация, представленная бюджетным учреждением в Отдел казначейского исполнения бюджета, хранится в юридическом деле.
4.8. Открытие (закрытие) лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения регистрируется Отделом казначейского исполнения бюджета в журнале регистрации лицевых счетов (далее - журнал). Журнал ведется в электронном виде. В журнал заносятся следующие реквизиты:
- дата открытия (закрытия) лицевого счета;
- ИНН и наименование бюджетного учреждения;
- номер лицевого счета.
По окончании финансового года журнал распечатывается на бумажном носителе (приложение № 9).
Страницы журнала на бумажном носителе нумеруются. Журнал прошнуровывается и заверяется подписями Председателя Комитета, руководителя Отдела казначейского исполнения бюджета и печатью Комитета.
Журнал хранится в Отделе казначейского исполнения бюджета.
5.1. Для ведения расчетов через лицевые счета бюджетные учреждения представляют в Отдел казначейского исполнения бюджета карточки с образцами подписей и оттиском печати (гербовой или без герба) в двух экземплярах. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.
Нотариальному заверению (или заверению учредителем бюджетного учреждения) подлежит один экземпляр карточки, а второй принимается по разрешительной надписи уполномоченного работника Отдела казначейского исполнения бюджета, после сличения образцов подписей с заверенным экземпляром карточки.
5.2. При открытии лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения право первой подписи принадлежит руководителю бюджетного учреждения, которому открывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем.
Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным лицам. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.
В этом случае учредитель бюджетного учреждения при заверении подписей производит отметку в графе, отведенной для указания должностей, фамилий, подписей лиц, имеющих право второй подписи, об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. Если карточка заверяется нотариально, то представляется справка учредителя бюджетного учреждения об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.
Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя бюджетного учреждения возложены на должностных лиц с иным наименованием должности (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в Отдел казначейского исполнения бюджета представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи.
При отсутствии в штате должностей работников, ответственных за ведение учета, руководитель бюджетного учреждения предоставляет право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности, или подписывает расчетные документы единолично. В этом случае представляется справка учредителя бюджетного учреждения об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения заверяется подписью руководителя (его заместителя) учредителя бюджетного учреждения и оттиском печати данной организации или нотариально.
5.3. На каждом экземпляре карточки уполномоченный работник Отдела казначейского исполнения бюджета указывает номер открытого лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, после чего карточка визируется разрешительной надписью уполномоченного работника Отдела казначейского исполнения бюджета. Один экземпляр карточки хранится в юридическом деле бюджетного учреждения, другой - у исполнителя Отдела казначейского исполнения бюджета, закрепленного за соответствующим учреждением.
5.4. Работникам бюджетного учреждения, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения с приложениями, чековые книжки с правом на получение наличных денежных средств выдаются на основании доверенности. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок, чековых книжек другому лицу доверенность хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
При замене или дополнении хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера бюджетного учреждения остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Одновременно представляется документ на право подписи с указанием срока его действия. Карточка принимается по разрешительной надписи уполномоченного работника Отдела казначейского исполнения бюджета после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.
При назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера дополнительно представляется новая карточка только с образцами подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная учредителем бюджетного учреждения или нотариально.
При временном представлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером бюджетного учреждения, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного учреждения, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.
5.5. Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле. Порядок и сроки хранения вторых экземпляров карточек осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
6.1. Переоформление лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения производится Отделом казначейского исполнения бюджета по заявлению на переоформление лицевого счета в случае изменения наименования бюджетного учреждения, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения.
6.2. При изменении наименования бюджетного учреждения, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения, бюджетное учреждение представляет в Отдел казначейского исполнения бюджета:
- заявление на переоформление лицевого счета;
- копию документа об изменении наименования бюджетного учреждения, заверенную учредителем бюджетного учреждения или нотариально;
- копию документа о государственной регистрации, копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (для обособленного подразделения), заверенные учредителем бюджетного учреждения, органом, осуществившим государственную регистрацию, или нотариально;
- карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную подписями руководителя учредителя бюджетного учреждения и оттиском гербовой печати учредителя бюджетного учреждения или нотариально.
6.3. При передаче бюджетного учреждения на обслуживание в другой орган, организующий исполнение бюджета, все документы дела по лицевому счету бюджетного учреждения, отдельному лицевому счету бюджетного учреждения остаются в Отделе казначейского исполнения бюджета по прежнему месту обслуживания бюджетного учреждения.
6.4. Закрытие лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения осуществляется Отделом казначейского исполнения бюджета по заявлению на закрытие лицевого счета бюджетного учреждения в следующих случаях:
- реорганизации (ликвидации) бюджетного учреждения;
- перехода на обслуживание в другой орган, организующий исполнение бюджета;
- изменения типа бюджетного учреждения;
- в иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации.
Закрытие лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением бюджетного учреждения в Отдел казначейского исполнения бюджета одновременно с письмом бюджетного учреждения, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть соответствующий лицевой счет, оформленным подписями руководителя и главного бухгалтера.
6.5. В случае закрытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения бюджетное учреждение одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета предоставляет в Отдел казначейского исполнения бюджета акт сверки операций по лицевому счету бюджетного учреждения (далее - акт сверки).
При наличии на закрываемом лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения остатка денежных средств бюджетное учреждение представляет в Отдел казначейского исполнения бюджета вместе с заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке расчетный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.
Отдел казначейского исполнения бюджета производит сверку остатков и сумм поступлений и выплат с начала текущего финансового года по день закрытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения включительно, после чего подписывается акт сверки.
После подписания акта сверки операции по лицевому счету бюджетного учреждения, отдельному лицевому счету бюджетного учреждения не производятся.
6.6. При реорганизации (ликвидации) бюджетного учреждения в Отдел казначейского исполнения бюджета представляются заверенные учредителем бюджетного учреждения следующие документы:
- копия документа о реорганизации (ликвидации);
- карточка с образцами подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии (при необходимости).
6.7. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета и акт сверки по лицевому счету на день закрытия этого счета оформляются ликвидационной комиссией. В Отдел казначейского исполнения бюджета одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица.
При ликвидации бюджетного учреждения неиспользованные денежные чеки с обложкой чековой книжки возвращаются сопроводительным письмом в Отдел казначейского исполнения бюджета.
6.8. Закрытие лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения бюджетному учреждению осуществляется Отделом казначейского исполнения бюджета по разрешительной надписи Председателя Комитета на заявлении на закрытие лицевого счета.
Отдел казначейского исполнения бюджета в пятидневный срок после закрытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения сообщает об этом налоговому органу по месту учета бюджетного учреждения, если законодательством Российской Федерации предусмотрено предоставление такой информации, а также оформляет извещение о закрытии лицевого счета и направляет его бюджетному учреждению, которому закрывается лицевой счет бюджетного учреждения, отдельный лицевой счет бюджетного учреждения.
7.1. Расчеты безналичными средствами осуществляются платежными поручениями. Порядок расчетов платежными поручениями регламентируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, а также настоящим Порядком.
Платежные поручения должны содержать:
- номер платежного поручения, число, месяц, год его оформления (указываются цифрами);
- наименование и реквизиты плательщика и получателя денежных средств;
- номер счета 402;
- номер лицевого счета бюджетного учреждения (отдельного лицевого счета бюджетного учреждения);
- назначение платежа с указанием кода КОСГУ;
- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
- очередность платежа;
- подписи, которые зафиксированы в карточке образцов подписей (на бумажном носителе);
- оттиск печати (на бумажном носителе);
- штрих-код (на бумажном носителе);
- иные необходимые показатели в соответствии с законодательством Российской Федерации.
7.2. Порядок расчетов и условия использования денежных чеков для получения наличных денег регламентируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, а также настоящим Порядком.
Для получения наличных денежных средств применяются денежные чеки (далее - чек). Лицевая сторона чека заполняется бюджетным учреждением от имени Администрации. На оборотной стороне чека бюджетным учреждением указывается полное или сокращенное наименование учреждения.
7.3. Расчетные документы, представляемые бюджетными учреждениями в Отдел казначейского исполнения бюджета, проходят проверку на наличие средств на лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения.
7.4. Отдел казначейского исполнения бюджета вправе отказать в приеме расчетных документов и не несет ответственности за этот отказ, если подписи, оттиск печати или надписи на расчетных документах будут признаны не соответствующими образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати (не сверяется в электронном документе).
Расчетные документы ликвидируемых бюджетных учреждений, представляемые в Отдел казначейского исполнения бюджета, оформляются подписями ликвидационной комиссии.
Платежные поручения действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня их оформления.
7.5. Отдел казначейского исполнения бюджета не несет ответственности за неправильное использование выданных чеков соответствующим бюджетным учреждением.
7.6. При возврате неиспользованных наличных денежных средств бюджетным учреждением оформляется объявление на взнос наличными.
В объявлении на взнос наличными в обязательном порядке указывается лицевой счет бюджетного учреждения (отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).
8.1. Зачисление средств, поступивших на счет 402, на лицевые счета осуществляется:
- в соответствии с платежными поручениями учредителя бюджетного учреждения на перечисление субсидии, включая субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием бюджетным учреждением в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ), бюджетных инвестиций;
- в соответствии с платежными поручениями контрагентов бюджетных учреждений;
- в соответствии с платежными поручениями Администрации со счета 40116, оформленными на основании представленных бюджетными учреждениями объявлений на взнос наличными.
Объявления на взнос наличными оформляются:
- при взносе бюджетным учреждением поступивших в его кассу средств;
- при взносе бюджетным учреждением неиспользованных наличных средств.
8.2. При поступлении средств на счет 402 Администрации осуществляет электронную обработку выписки ОФК по Омскому району по данному счету.
8.3. Суммы невыясненных поступлений, поступившие на счет 402, зачисляются на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.
Администрация в течение десяти рабочих дней после поступления средств, зачисленных на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений, проводит мероприятия по уточнению данных средств.
Бюджетным учреждением в течение десяти рабочих дней может быть представлена в установленном порядке заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера дополнительная информация в письменной форме о принадлежности платежа, иная информация, позволяющая однозначно идентифицировать суммы невыясненных поступлений. Администрация на основании представленной информации списывает выясненную сумму со специального лицевого счета для учета невыясненных поступлений, после чего зачисляет ее на лицевой счет бюджетного учреждения, отдельный лицевой счет бюджетного учреждения.
Если в течение десяти рабочих дней после поступления средств на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений их принадлежность не определена, Администрация возвращает данные суммы плательщику. Платежные поручения на возврат средств со специального лицевого счета для учета невыясненных поступлений оформляются подписями руководителя и главного бухгалтера Администрации и закрепляются оттиском печати.
8.4. Суммы, поступившие на счет 402 на основании расчетных документов, в которых не указан или указан несуществующий код иной субсидии, зачисляются на отдельный лицевой счет бюджетного учреждения без права расходования.
9.1. Расчетные документы владельцев лицевых счетов на списание средств принимаются Отделом казначейского исполнения бюджета в пределах остатков средств на лицевых счетах.
9.2. Бюджетное учреждение представляет в Отдел казначейского исполнения бюджета два экземпляра платежного поручения, первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати.
9.3 При осуществлении проверки представленных бюджетным учреждением расчетных документов как по безналичным средствам, так и для получения наличных средств, в случае если дата платежного поручения расходится с датой фактического его представления в Комитет на бумажном носителе более чем на один день, на платежном поручении необходимо указать дату его фактического представления, подтвержденную подписью представителя бюджетного учреждения.
9.4. Уполномоченный работник Отдела казначейского исполнения бюджета проверяет правильность оформления платежного поручения в части наличия заполненных полей и достаточной суммы средств на лицевом счете.
9.5. Уполномоченный работник Отдела казначейского исполнения бюджета сверяет содержащиеся в платежном поручении на бумажном носителе подписи и оттиск печати с образцами, указанными в карточке с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения. В случае если подписи или оттиск печати на платежном документе будут признанными не соответствующими образцам, указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати, уполномоченный работник Отдела казначейского исполнения бюджета возвращает платежное поручение бюджетному учреждению с указанием причины возврата.
9.6. Отдел казначейского исполнения бюджета в течение операционного дня осуществляет передачу в электронном виде принятых к исполнению платежных поручений в ОФК по Омскому району.
Порядок совершения электронных платежей осуществляется в соответствии с договором (соглашением), заключаемым Комитетом и ОФК по Омскому району.
9.7 Отдел казначейского исполнения бюджета на основании выписки со счета 402 списывает денежные средства с лицевых счетов бюджетных учреждений, отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений.
9.8 Первый экземпляр платежного поручения с отметкой уполномоченного работника Отдела казначейского исполнения бюджета о списании средств подшивается в папку по соответствующему лицевому счету.
Второй экземпляр платежного поручения с отметкой Комитета возвращается бюджетному учреждению вместе с выпиской из лицевого счета.
10.1. Отдел казначейского исполнения бюджета проводит операции с наличными средствами по мере поступления от бюджетных учреждений чеков и платежных поручений.
10.2. Одновременно с чеком бюджетным учреждением в Отдел казначейского исполнения бюджета представляется платежное поручение (в двух экземплярах) на перечисление средств со счета 402 на счет 40116.
Уполномоченный работник Отдела казначейского исполнения бюджета после проверки соответствия представленных платежных поручений и чека требованиям, установленным пунктами 7.1, 7.2, 9.7 настоящего Порядка, а также требованиям порядка санкционирования, регистрирует реквизиты чека и платежного поручения для оформления платежных поручений на списание средств со счета 402 на счет 40116.
Первый экземпляр платежного поручения с отметкой работника Отдела казначейского исполнения бюджета, соответствующей дате регистрации чека, подшивается в папку по соответствующему лицевому счету.
10.3. В случае если чек, представленный в расчетную сеть Банка России, либо кредитную организацию, не принят им к исполнению, бюджетное учреждение представляет в Отдел казначейского исполнения бюджета:
- не принятый расчетной сетью Банка России, либо кредитной организацией чек и второй экземпляр платежного поручения с отметкой Отдела казначейского исполнения бюджета;
- новый чек и два экземпляра повторного платежного поручения.
Лицевая сторона не принятого расчетной сетью Банка России, либо кредитной организацией чека перечеркивается уполномоченным работником Отдела казначейского исполнения бюджета и возвращается бюджетному учреждению.
В новом чеке сумма и дата должны быть идентичны первоначальному чеку. Контроль за правильностью оформления повторно представленного чека осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.
При оформлении повторного платежного поручения в назначении платежа указывается новый номер чека, изменение другой информации не допускается.
Работник Отдела казначейского исполнения бюджета осуществляет проверку повторного платежного поручения на предмет:
- соответствия указанного нового номера чека предъявленному чеку;
- идентичность остальных полей платежного поручения с предъявленным ранее к оплате платежным поручением.
Проведение процедуры повторного санкционирования не требуется. Первый экземпляр повторного платежного поручения с отметкой работника Отдела казначейского исполнения бюджета подшивается в папку по соответствующему лицевому счету.
Второй экземпляр повторного платежного поручения возвращается бюджетному учреждению вместе с очередной выпиской из лицевого счета.
10.4. В случае утери бюджетным учреждением чека, им предоставляется в Комитет заявление об аннулировании чека, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати. На основании заявления Отдел казначейского исполнения бюджета оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной со счета 402 на счет 40116 суммы согласно платежному поручению, оформленному на основании утерянного чека.
Данное платежное поручение является основанием для отражения Комитетом операций по списанию средств со счета 40116, а также операций по восстановлению выплат, ранее произведенных на соответствующем лицевом счете.
10.5. В случае если в течение десяти дней со дня оформления чека, не считая дня выписки, чек не был предъявлен бюджетным учреждением в расчетную сеть Банка России, либо кредитную организацию, Отдел казначейского исполнения бюджета оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы, ранее перечисленной со счета 402 на счет 40116 согласно платежному поручению, оформленному на основании невостребованного чека.
Данное платежное поручение является основанием для отражения Отделом казначейского исполнения бюджета операций по списанию средств со счета 40116, а также операций по восстановлению выплат, ранее произведенных на соответствующем лицевом счете.
10.6. В день получения денежной наличности, оформленные чеки бюджетных учреждений выдаются Отделом казначейского исполнения бюджета уполномоченному лицу бюджетного учреждения, поименованному в чеке.
10.7. На основании выписки со счета 402 Отдел казначейского исполнения бюджета осуществляет списание кассовых выплат с лицевых счетов бюджетных учреждений, отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений.
10.8. Комитет устанавливает единый лимит остатка наличных денег в кассе бюджетного учреждения по лицевому счету бюджетного учреждения, отдельному лицевому счету бюджетного учреждения, в соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-п, другими нормативными правовыми актами.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе бюджетное учреждение представляет в Комитет расчет в двух экземплярах согласно приложению № 10 «Расчет на установление бюджетному учреждению лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 20__ год» и сопроводительное письмо за подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати бюджетного учреждения.
По бюджетному учреждению, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым.
11.1. Отдел казначейского исполнения бюджета на основании проведенных операций ежедневно формирует и распечатывает в двух экземплярах выписки по лицевым счетам за предыдущий операционный день (далее - выписки).
В выписках отражаются операции за данный операционный день.
Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей на лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в папки, заведенные по бюджетным учреждениям.
11.2. Вторые экземпляры выписок из лицевых счетов с отметкой Комитета и с необходимыми приложениями выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности либо через абонентский ящик в соответствии с решением Председателя Комитета и письменным заявлением клиента, поданным в произвольной форме.
11.3. Бюджетное учреждение не позднее чем через три дня после вручения выписки обязано письменно сообщить в Отдел казначейского исполнения бюджета о суммах, ошибочно отраженных на лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции на лицевом счете, и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных Отделом казначейского исполнения бюджета или бюджетным учреждением в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются Отделом казначейского исполнения бюджета на дату обнаружения ошибки с доведением до бюджетного учреждения документа, на основании которого осуществляется исправительная запись, не позднее следующего рабочего дня после ее оформления.
Отдел казначейского исполнения бюджета проводит исправительные операции по проведенным кассовым выплатам на основании письменного обращения бюджетного учреждения за подписью руководителя, главного бухгалтера, с оттиском печати.
11.4. В случае утери владельцем лицевого счета выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы по его письменному заявлению произвольной формы.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним бюджетное учреждение обязано направлять в Отдел казначейского исполнения бюджета в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
12.1. Ежеквартально, в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным, Отдел казначейского исполнения бюджета осуществляет сверку с бюджетным учреждением остатков, а также операций по движению средств, отраженных на лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения.
Сверка производится путем предоставления Отделом казначейского исполнения бюджета под расписку бюджетному учреждению информации по операциям, отраженным на лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, сформированной нарастающим итогом с начала года на 1 число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе.
12.2. При отсутствии возражений бюджетного учреждения в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему формы «Лицевой счет», обороты и остатки, отраженные в данной форме, считаются подтвержденными.
В случае обнаружения расхождений по лицевому счету бюджетного учреждения, отдельному лицевому счету бюджетного учреждения, по письменному запросу бюджетного учреждения предоставляется карточка учета бюджетного учреждения по кассовым поступлениям и выплатам в разрезе расчетных документов, сформированная нарастающим итогом с начала года.
13.1. Организация документооборота в Комитете устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажных носителях, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в бюджетном учете.
13.2. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов бюджетных учреждений, устанавливаются Комитетом с учетом Регламента информационного обмена.
Прием расчетных документов от бюджетных учреждений на бумажном носителе в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.
Документы, поступившие в Комитет по истечении времени, указанного в настоящем пункте, принимаются к рассмотрению следующим операционным днем.
На всех документах, поступивших в Отдел казначейского исполнения бюджета на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится штамп с указанием даты их принятия.
Приложение № 1 к Порядку
"Разрешаю открыть лицевой счет" "Согласовано"
__________________________________ __________________________________
____________ _____________________ ____________ _____________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"___" ____________________ "___" ____________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
от "___" ____________ 20__ г.
___________________________________________________________________________
наименование бюджетного учреждения
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ИНН/КПП бюджетного учреждения
___________________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации бюджетного учреждения
Просим открыть лицевой счет _____________________________________
вид лицевого счета
Руководитель _____________________ _________________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер _____________________ _________________________
подпись расшифровка подписи
М.П.
ОТМЕТКИ КАЗНАЧЕЙСТВА
┌─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
│"Документы, представленные заявителем│"Документы, необходимые для │
│для открытия лицевого счета, │ведения и управления лицевым │
│проверил" │счетом, проверил" │
│Ответственный исполнитель __________ │Начальник отдела _______________ │
│"___" _________________ 20__ г. │"___" _________________ 20__ г. │
└─────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┘
|
N счета |
Валюта счета |
|||
|
_ _ _ |
_ _ |
_ _ _ |
_ |
руб. |
Приложение № 2 к Порядку
КАРТОЧКА
с образцами подписей и оттиска печати
┌─────────┐
Владелец счета │ Код │ ОТМЕТКА КАЗНАЧЕЙСТВА
ИНН│ │
─────────────────────────────────────────┼─────────┤
(полное наименование) │ │Разрешение на прием
КПП│ │образцов подписей
─────────────────────────────────────────┼─────────┤
Адрес │ │Начальник отдела
─────────────────────────────────────────┴─────────┤
│ (подпись)
тел. N │"___" ___________ г.
─────────────────────────────────────────┬─────────┤
│ Коды │ ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ
Наименование вышестоящей организации │ │
─────────────────────────────────────────┼─────────┤
ППП│ │
─────────────────────────────────────────┼─────────┼───────────────────────
Наименование финансового органа │ │
─────────────────────────────────────────┴─────────┼───────────────────────
│
Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим │
считать обязательными при совершении операций по │
указанным лицевым счетам. │
Чеки и другие распоряжения по счетам просим считать│
действительными при наличии на них одной первой и │
одной второй подписей │
└───────────────────────
─────────────────────────────────────────────────
(краткое наименование владельца счета)
|
Счет N |
Счет N |
Счет N |
|
|
|
|
|
Срок полномочий |
|
|
||||
|
|
||||
Образец оттиска печати
___________________________________________________________________________
Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера,
действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю
______________________________________________________________
(должность и подпись руководителя (уполномоченного лица)
вышестоящей организации)
Место для печати организации,
заверившей полномочия и подписи "___" ___________ 20__ г.
Руководитель __________________________________
Главный бухгалтер _____________________________
___________________________________________________________________________
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей
┌───────────────────────────┐
Удостоверительная надпись нотариуса <*> │ Выданы денежные чеки │
├────┬───┬────┬────┬───┬────┤
Я, Государственный нотариус нот. конторы │Дата│с N│по N│Дата│с N│по N│
├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
│ │ │ │ │ │ │
_____________________________________________ ├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
(фамилия и инициалы) │ │ │ │ │ │ │
├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
свидетельствую самоличность граждан │ │ │ │ │ │ │
├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
│ │ │ │ │ │ │
├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
│ │ │ │ │ │ │
_____________________________________________ ├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
(указывается руководитель и главный бухгалтер │ │ │ │ │ │ │
организации - владельца счетов и подлинность │ │ │ │ │ │ │
их подписей) │ │ │ │ │ │ │
├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
│ │ │ │ │ │ │
├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
Взыскано ___________ руб. госпошлины │ │ │ │ │ │ │
├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
город Омск │ │ │ │ │ │ │
├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
МП "___" _______________ 20___ г. │ │ │ │ │ │ │
├────┼───┼────┼────┼───┼────┤
По реестру N _______ Нотариус _______________ │ │ │ │ │ │ │
(подпись) │ │ │ │ │ │ │
├────┴───┴────┴────┴───┴────┘
│
--------------------------------
<*> Требуется по счетам организаций, если полномочия и подписи не
заверены вышестоящей организацией
Приложение № 3 к Порядку
___________________________________________________________________________
(Наименование организации)
Заявление N
на выдачу чековой книжки
"___" _____________ 20__ г.
Просим выдать по лицевому счету N
Для получения наличных денег ______________________________________________
(цель)
Чековую книжку ____________ листов ________________________________________
(количество прописью)
Чековую книжку обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения
помещении.
Руководитель
организации _________________ Место печати ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
организации _________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
ОТМЕТКИ КАЗНАЧЕЙСТВА
"Разрешаю" _______________________ ____________ _____________________
(Наименование руководителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"Согласовано" Начальник отдела
____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Денежная чековая книжка с бланками за N ___________________________________
(от - до)
Выдал Получил
Приложение № 4 к Порядку
Угловой штамп
Регистрационный номер ____________
ДОВЕРЕННОСТЬ
Дана ___________________________________________________________ в том,
что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными
документами по лицевым счетам N ___________________________________________
__________________________________________________________________________,
открытым в ______________________________________________________________, бланки чековых книжек,оформленные чеки на получение денежной наличности.
Паспортные данные ________________________ _____________ ____________
(Ф.И.О.) (серия) (номер)
________________________ 20___ г. _____________________________________
(дата выдачи) (место выдачи)
_______________________________________________________________________
(кем выдан)
Прописан по адресу ____________________________________________________
Доверенность действительна по "___" __________________________ 20___ г.
Подпись лица, получившего доверенность _______________________________,
удостоверяем.
Руководитель
________________________________
(наименование организации)
________________________________ ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
ОТМЕТКИ КАЗНАЧЕЙСТВА
Открытые лицевые счета N
Начальник отдела
"___" _______________ 20__ г. _________________ ______________________
(расшифровка подписи)
Приложение № 5 к Порядку
ДОГОВОР N _________
на обслуживание лицевых счетов для учета операций
со средствами бюджетного учреждения
"___" _____________ 20__ г.
____________________________________________________________________________, именуемое в дальнейшем "Комитет", в лице ________________________________,
действующего на основании __________________________________________________,
с одной стороны, и __________________________________________________________
____________________________________________________________________________,
именуемый в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _____________________________________
____________________________________________________________________________,
действующего на основании ___________________________________________________
____________________________________________________________________________,
с другой стороны, именуемые в дальнейшем «СТОРОНЫ», заключили настоящий
договор о нижеследующем.
1.1. Предметом настоящего договора является открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетного учреждения (далее - лицевые счета) КЛИЕНТОМ КОМИТЕТА.
2.1. КОМИТЕТ обязан:
2.1.1. Открывать КЛИЕНТУ в установленном порядке лицевые счета.
2.1.2. Осуществлять операции по лицевым счетам не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления КЛИЕНТОМ расчетных документов, оформленных в установленном порядке.
2.1.3. Производить списание средств с лицевых счетов только по поручению КЛИЕНТА, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
2.1.4. Предоставлять КЛИЕНТУ выписки из лицевых счетов с необходимыми приложениями к ним за истекший день.
2.1.5. Своевременно информировать КЛИЕНТА об изменении порядка ведения операций по его лицевым счетам, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего документооборота, а также по другим вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.
2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по лицевым счетам КЛИЕНТА.
2.1.7. Предоставлять информацию о движении денежных средств на лицевых счетах КЛИЕНТА третьим лицам в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
2.2. КЛИЕНТ обязан:
2.2.1. Представлять в Комитет документы, необходимые для открытия лицевых счетов.
2.2.2. Своевременно сообщать в КОМИТЕТ об изменениях в документах, представленных для открытия лицевых счетов.
2.2.3. Оформлять расчетные документы, необходимые для осуществления выплат по лицевым счетам, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и Омской области.
2.2.4. Осуществлять операции по лицевым счетам в пределах остатка средств на них.
3.1. КОМИТЕТ имеет право:
3.1.1. Отказать КЛИЕНТУ в приеме расчетных документов, оформленных с нарушением установленных правил, при отсутствии или ненадлежащем составе представленных документов.
3.1.2. В случае обнаружения ошибочных записей, произведенных КОМИТЕТОМ в лицевых счетах, вносить исправления в пределах текущего финансового года без согласия КЛИЕНТА с последующим его уведомлением.
3.1.3. Запрашивать в случае необходимости у КЛИЕНТА дополнительную информацию, связанную с операциями по его лицевым счетам.
3.2. КЛИЕНТ имеет право:
3.2.1. Распоряжаться средствами, находящимися на его лицевых счетах в КОМИТЕТЕ, в пределах остатка средств на соответствующем счете.
3.2.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления средств с лицевых счетов по своим поручениям.
3.2.3. Получать от КОМИТЕТА необходимую информацию об операциях, отраженных на его лицевых счетах.
4.1. Открытие и обслуживание лицевых счетов осуществляется бесплатно.
4.2. КОМИТЕТ не начисляет и не уплачивает проценты по остаткам денежных средств, находящимся на лицевых счетах КЛИЕНТА.
4.3. Отношения между СТОРОНАМИ при обмене электронными документами, подписанными электронной цифровой подписью, при осуществлении расчетов через расчетную сеть КОМИТЕТА, регулируются договором об обмене электронными документами.
5.1. КОМИТЕТ не несет ответственности в случае невозможности осуществления операций по лицевым счетам КЛИЕНТА, если это вызвано неисправностями используемых КОМИТЕТОМ программно-аппаратных средств и каналов связи.
5.2. КЛИЕНТ несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.
5.3. СТОРОНЫ освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение принятых на себя обязательств по настоящему договору, если таковое явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после вступления в силу настоящего договора, в результате событий чрезвычайного характера, которые не могли быть предвидены и предотвращены разумными мерами.
5.4. СТОРОНЫ несут ответственность в соответствии с действующим законодательством в пределах своей компетенции.
6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между СТОРОНАМИ по настоящему договору, по возможности разрешаются путем переговоров.
6.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров они подлежат разрешению в Арбитражном суде Омской области в соответствии с законодательством Российской Федерации.
И РАСТОРЖЕНИЯ
7.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания СТОРОНАМИ и действует до 31 декабря 20__ года. В случае, если ни одна из СТОРОН не заявила о прекращении действия данного договора не менее чем за 1 месяц до окончания срока действия договора, договор считается пролонгированным на следующий год.
7.2. Изменения и дополнения к настоящему договору считаются принятыми при условии письменного соглашения СТОРОН, оформленного дополнительным соглашением.
7.3. Дополнительное соглашение при переоформлении лицевых счетов КЛИЕНТА, смене руководителя КЛИЕНТА не оформляется.
7.4. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
7.5. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.
_______________________________ _________________________________
_______________________________ _________________________________
_______________________________ _________________________________
_______________________________ _________________________________
_______________________________ _________________________________
_______________________________ _________________________________
______________ _______________ ______________ ________________
Приложение № 6 к Порядку
"Разрешаю закрыть лицевой счет" "Согласовано"
__________________________________ ___________________________________
____________ _____________________ ____________ _____________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"___" ____________________ "___" ____________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета
от "___" ______________ 20__ г.
___________________________________________________________________________
наименование бюджетного учреждения
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ИНН/КПП бюджетного учреждения
___________________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации бюджетного учреждения
Просим закрыть лицевой счет _____________________________________
номер, вид лицевого счета
в связи _____________________________________________________________
причина закрытия лицевого счета
Руководитель _____________________ _________________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер _____________________ _________________________
подпись расшифровка подписи
М.П.
ОТМЕТКИ КАЗНАЧЕЙСТВА
Начальник отдела _____________________ _________________________
подпись расшифровка подписи
Исполнитель _____________________ _________________________
________________________
должность
подпись расшифровка подписи
"___" ________________ 20__ г.
Приложение № 7 к Порядку
"Разрешаю переоформить лицевой счет" "Согласовано"
__________________________________ __________________________________
____________ _____________________ ____________ _____________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"___" ____________________ "___" ____________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
на переоформление лицевого счета
от "___" _____________ 20__ г.
___________________________________________________________________________
наименование бюджетного учреждения
___________________________________________________________________________
Причина переоформления ____________________________________________
┌────────────┐
Основание для переоформления _____________________ Номер │ │
(наименование документа) │ │
├────────────┤
Дата │ │
└────────────┘
Прошу изменить наименование бюджетного учреждения
Наименование _________________________________________________
бюджетного учреждения _________________________________________________
┌─────────────┐
ИНН │ │
├─────────────┤
КПП │ │
└─────────────┘
Руководитель _____________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _____________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
ОТМЕТКИ КАЗНАЧЕЙСТВА
┌─────────────────────────────────────┐
Номер лицевого счета │ │
└─────────────────────────────────────┘
Начальник отдела _____________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________________ _____________________ _______________________
(должность исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ________________ 20__ г.
Приложение № 8 к Порядку
Акт
сверки операций по лицевому счету бюджетного учреждения
N ____________________
на ___.____.20___ г.
┌────────────────┐
│ Коды │
├────────────────┤
Форма по КФД │ │
├────────────────┤
Дата │ │
├────────────────┤
Наименование финансового органа: ___________________________________________________ │ │
├────────────────┤
Наименование бюджетного учреждения: ____________________________________________________ │ │
├────────────────┤
Наименование вышестоящей организации: ___________________________________________________ по ППП │ │
├────────────────┤
Единица изменения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└────────────────┘
|
Документ, подтверждающий проведение |
|
|
|
|
|
Остаток средств на дату составления акта |
||
|
наименование |
номер |
дата |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Руководитель клиента ___________ _____________________ Руководитель Комитета ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Дата утверждения руководителем клиента "__" ________ 20__ г. Дата утверждения руководителем Комитета "__" _________ 20__ г.
Главный бухгалтер клиента ___________ __________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель клиента Исполнитель финансового органа
________________ __________ _____________________ ________________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Дата Дата
Приложение № 9 к Порядку
Журнал
регистрации лицевых счетов в _______ году
|
N |
Наименование бюджетного |
Номер |
Дата открытия |
Дата закрытия |
____________________________________ _____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
____________________________________ _____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 10 к Порядку
РАСЧЕТ
на установление бюджетному учреждению лимита остатка кассы
и оформление разрешения на расходование наличных денег из
выручки, поступающей в его кассу
на 20____ год
___________________________________________________________________________
наименование (штамп) бюджетного учреждения
___________________________________________________________________________
номера лицевых счетов
___________________________________________________________________________
Наименование финансового органа
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца <*>
(фактическая) <***> __________ тыс. руб.
Среднедневная выручка <**> __________ тыс. руб.
Среднечасовая выручка <**> __________ тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние три месяца
(кроме расходов на заработную плату и выплаты
социального характера) (фактически) <***> __________ тыс. руб.
Среднедневной расход <**> __________ тыс. руб.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,
1 раз в _________ дней, при образовании сверхлимитного
остатка (нужное подчеркнуть)
Часы работы бюджетного учреждения с ___ час. _____ мин. до __ час. __ мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при бюджетном учреждении,
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) __ час. __ мин.
Испрашиваемая сумма лимита ______________________________ тыс. руб.
___________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на __________________________________
(указать цель)
--------------------------------
<*> - В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся
данные за последний месяц.
<**> - Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов)
учреждения.
<***> - Вновь организуемые учреждения показывают ожидаемую сумму выручки
(расхода).
Руководитель ____________________ __________________________
М.П. (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ____________________ __________________________
(Ф.И.О.)
РЕШЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Установить лимит остатка кассы в сумме ___________________ тыс. руб.
___________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на _________________________________________
(указать цель)
Руководитель департамента казначейского
исполнения бюджета _____________ ___________________
(Ф.И.О.)
"___" ______________ 20___ г.