Постановление № 261 от 09.12.2019

ОМСКИЙ  МУНИЦИПАЛЬНЫЙ  РАЙОН ОМСКОЙ  ОБЛАСТИ

Администрация Новоомского сельского поселения

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

09.12.2019 № 261

Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных учреждений в финансовом органе Новоомского сельского поселения и проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области

 

В соответствии с частью 14 статьи 33 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», со статьей 3 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных учреждений в финансовом органе Новоомского сельского поселения и проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области, согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Обеспечить опубликование настоящего постановления в установленном порядке в газете «Омский муниципальный вестник» и   разместить на официальном сайте Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

И.о. Главы сельского поселения                                                           М.Ю. Дикун

 

Приложение

к постановлению Администрации Новоомского сельского поселения

Омского муниципального района

Омской области

09.12.2019  №  261

         ПОРЯДОК

открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных учреждений в финансовом органе Новоомского сельского поселения и проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области

1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных учреждений в финансовом органе Новоомского сельского поселения  и проведения кассовых выплат за счет средств  муниципальных автономных учреждений  (далее - Порядок) устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальным автономным учреждениям и проведение кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в финансовом органе Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области (далее – финансовый орган).
2. Муниципальным автономным учреждениям, которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в финансовом органе муниципального образования (далее - клиенты), могут быть открыты следующие виды лицевых счетов:

- лицевой счет автономного учреждения;

- отдельный лицевой счет автономного учреждения.

3. Открытие лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения осуществляется на основании следующих документов:

а) заявление на открытие лицевого счета (Приложение №1 к настоящему Порядку);

б) карточка образцов подписей к лицевому счету (Приложение №2);

в) копия учредительного документа, заверенная учредителем клиента или нотариально;

г) копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная учредителем клиента или нотариально, или органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, заверенных нотариально или выдавшим их налоговым органом, либо учредителем клиента.

4. Переоформление лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения производится по заявлению на переоформление лицевого счета (Приложение №3) в случае:

а) изменения наименования клиента;

б) изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета, открытого клиенту;

в) наименования финансового органа, не вызванного реорганизацией.

5. Закрытие лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (Приложение №4), в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) клиента или финансового органа, открывшего лицевой счет муниципальному автономному учреждению;

б) изменения типа клиента;

в) в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения в финансовый орган предоставляется письмо учредителя клиента о решении закрыть данный лицевой счет.

6. При осуществлении операций со средствами муниципальных автономных учреждений, информационный обмен между клиентом и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и финансовым органом.

Если у клиента или финансового органа отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

7. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовый орган по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с действующим законодательством.

При этом в расчетном документе:

- в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика – клиента;

- в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

- в поле «Плательщик» указываются сокращенное наименование финансового органа, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в финансовый орган.

Номер лицевого счета, указанный в поле «Назначение платежа» расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в финансовом органе лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами бюджетных или автономных учреждений (далее – лицевой счет клиента).

8. Финансовый орган отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:

- если указанный в расчетном документе лицевой счет открыт в другом финансовом органе;

- нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком.

9. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе), финансовый орган регистрирует представленный расчетный документ в Журнале регистрации неисполненных документов и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

- при информационном обмене между финансовым органом и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ со штампом «Отклонено» с приложением Протокола (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;

- при информационном обмене между финансовым органом и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

10. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, финансовый орган осуществляет перечисление средств.
11. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов проводятся в соответствии с Порядком обеспечения наличными денежными средствами, утвержденном Постановлением администрации Новоомского сельского поселения.
12. Финансовый орган в день поступления выписки банка учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту Выписку из лицевого счета автономного учреждения с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.
13. Суммы, зачисленные на счет финансового органа по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете финансового органа.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в финансовый орган Уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление).

Финансовый орган на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку (далее – Справка). Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения финансовым органом операции без списания-зачисления средств на счете финансового органа и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом клиента).

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в финансовый орган Уведомление, финансовый орган на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета финансового органа плательщику.

14. Суммы поступлений на счет финансового органа, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений на основании расчетных документов, Уведомлений и Справок финансового орган.

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

15. Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших от клиента в финансовый орган на бумажном носителе, производится в день их поступления в финансовый орган в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов, Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на бумажном носителе, устанавливаются финансовым органом с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенным между банком и финансовым органом.

Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в финансовый орган на бумажном носителе, производится уполномоченным работником финансового органа.

На всех расчетных документах, Заявках и Уведомлениях, поступивших в финансовый орган на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки финансового органа с указанием даты принятия и даты исполнения.

 

 

Приложение №1

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных учреждений в финансовом органе Новоомского сельского поселения и проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений

                                   

Заявление

на открытие лицевого счета

                                                                                                             

от "__"______________ 20__  г.                

ИНН /КПП клиента  ___________________________________________________________ 

                                                  

Наименование клиента _________________________________________________________

                                                      

_____________________________________________________________________________

                                                      

Наименование учредителя муниципального автономного учреждения 

_____________________________________________________________________________

                                                    

Прошу открыть лицевой счет____________________________________________________

               (вид лицевого счета: лицевой счет автономного учреждения, отдельный лицевой счет автономного учреждения)

Приложения: 1. _____________________________________________________________________________

               _____________________________________________________________________

               _____________________________________________________________________

               _____________________________________________________________________

               _____________________________________________________________________

              

Руководитель   _____________________ _________________________________

                       (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________ _________________________________

                       (подпись)              (расшифровка подписи)

М.П.

=====================================================================

Отметка ——————————————         об открытии лицевого счета N |              |             ——————————————

Начальник         _______________ ___________________

                                    (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________   ______________  ____________________

                (должность)          (подпись)   (расшифровка подписи)

"___"______________________________20 __ г.

Приложение №2

 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных учреждений в финансовом органе Новоомского сельского поселения и проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений

Карточка образцов подписей N|      | —————————            

к лицевым счетам N ___________

                                                                                              

                                                     

от "__"__________________ 20__ г.                

                                                     

ИНН / КППП, Наименование клиента ________________________________

                                                      _________________________________________________________________    

                                                     

Местонахождение_______________________________________________________ 

                                                   

Почтовый адрес _______________________________________________________ 

Телефон _________________________________________________________

                                                           

Учредитель ___________________________________________                                             

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право

подписи платежных документов при совершении операции по лицевому счету

 

Право подписи	Должность	Фамилия, Имя, Отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	3	3	4	5
первой
второй

Руководитель      ___________________ _______________________________

                       (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ____________________ _____________________________

                       (подпись)            (расшифровка подписи)
Оборотная сторона

______________________________________________________________________

Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель       ____________________ _____________________________

(зам.руководителя)       (подпись)               (расшифровка подписи)

М.П.

"___"__________________________ 20 __ г.

=====================================================================

  Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

_____________________________________________________________________

         (город (село, поселок, район, край, область, республика)

_____________________________________________________________________

                  (дата (число, месяц, год) прописью)

Я,__________________________________________________________________,

                         (фамилия, имя, отчество)

нотариус_____________________________________________________________

           (наименование государственной территориальной конторы или

                          нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: _________________________

_____________________________________________________________________

         (фамилия, имя, отчество подписавшего документ)

которая сделана    в  моем  присутствии.  Личность  подписавших  документ установлена.

Зарегистрировано в реестре за N _____________________________________

Взыскано госпошлины (по тарифу) _____________________________________

Нотариус __________________

             (подпись)

     М.П

=====================================================================

Отметка о приеме образцов подписей

Начальник _______________ ___________________

                                    (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________________ _______________ ____________________

             (должность)           (подпись)    (расшифровка подписи)

"___"___________________ 20 ___ г.

Особые отметки ______________________________________________________

_____________________________________________________________________

Приложение №3

 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных учреждений в финансовом органе Новоомского сельского поселения и проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений

Заявление

на переоформление лицевого счета

                                                      

от "__"______________ 20__ г.

Номер лицевого счета _________________________________________________________              

ИНН /КПП клиента  ___________________________________________________________ 

Наименование клиента ________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Причина переоформления _____________________________________________________

Основание для переоформления ________________________________________________       

                                                             (наименование документа)                     

____________________________________________________________________________

Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на следующие:

Номер лицевого счета _________________________________________________________              

ИНН /КПП клиента  __________________________________________________________ 

Наименование клиента ________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

                                       

Приложения: 1. ______________________________________________________

               _____________________________________________________________________

              

Руководитель   _____________________ _________________________________

                       (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________ _________________________________

                       (подпись)              (расшифровка подписи)

=====================================================================

Отметка

Начальник               _______________ ___________________

                                       (подпись) (расшифровка подписи)

Отдел казначейского

исполнения бюджета                 _______________ ___________________

                                       (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________   ______________  ____________________

                (должность)          (подпись)   (расшифровка подписи)

"___"______________________________20 __ г.

 

Приложение №4 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных учреждений в финансовом органе Новоомского сельского поселения и проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений

 

Заявление

на закрытие  лицевого счета N ________________

                                                      

от "__"______________ 20__ г.

ИНН /КПП клиента  _____________________________ 

Наименование клиента ________________________________________________

____________________________________________________________________

Прошу закрыть лицевой счет в связи с _________________________________________________

Приложения: 1. ______________________________________________________

               _____________________________________________________________________

Банковские реквизиты для перечисления средств,

поступивших после закрытия счета

 

Номер счета	БИК банка (кредитной организации)	Наименование банка (кредитной организации)	Корреспондентский счет  банка (кредитной организации)

 

Руководитель   _____________________ _________________________________

                       (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________ _________________________________

                       (подпись)              (расшифровка подписи)

======================================================================

Отметка о закрытии лицевого счета __________________

Начальник _______________ ___________________

                                       (подпись) (расшифровка подписи)

Отдел казначейского

исполнения бюджета                 _______________ ___________________

                                       (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________   ______________  ____________________

                (должность)          (подпись)   (расшифровка подписи)

"___"______________________________20__ г.