ОМСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

Администрация Новоомского сельского поселения

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 07.12.2009  № 178.

О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Решением Совета депутатов Новоомского сельского поселения «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в Новоомском сельском поселении»

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1.  Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета согласно приложению к настоящему постановлению.

1.  Главному специалисту по финансам , бюджету и налоговой политику организовать работу по исполнению настоящего Постановления.

2.  Текущий контроль за исполнением настоящего постановления возло­жить на главного специалиста по финансам, бюджету и налоговой политике , общий контроль оставляю за собой.

3.  Настоящее постановление вступает в силу с 01.01.2010 года и распространяет свое действие на отношения по составлению и ведению кассового пла­на исполнения местного  бюджета на 2009 год и последующие финансовые годы

Приложение № 1

к постановлению Главы

Новоомского сельского поселения

от 07.12.2009 № 178

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета

I. Общие положения                                              

1.  Настоящий Порядок определяет правила:

- составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета (далее - кассовый план) и графика финансирования кассовых выплат из местного бюджета (далее - график финансирования);

- состав и сроки представления главными распорядителями средств местного бюджета (далее - ГРБС сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана и графика финансирования.

2.  Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета по месяцам финансового года.

3.  Кассовые поступления в местный бюджет включают следующие показатели:

-   доходы местного бюджета в разрезе ГАДБ, кодов классификаций доходов и операций сектора государственного управления;

-   поступления источников финансирования дефицита местного бюджета в разрезе ГАИФДБ, кодов классификаций источников финансирования дефици­тов бюджетов и операций сектора государственного управления.

4.  Кассовые выплаты из местного бюджета включают следующие показатели:

-  расходы местного бюджета в разрезе ведомственной структуры расходов местного бюджета, кодов классификации операций сектора государственного управления и дополнительной детализации расходов в порядке, установленном Министерством финансов Омской области;

-   выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета в разрезе кодов классификаций источников финансирования дефицитов бюджетов и операций сектора государственного управления.

5.  График финансирования представляет распределение кассовых выплат из местного бюджета на текущий месяц по дням финансирования.

6.  Днями финансирования считаются рабочие дни текущего месяца.

П. Составление и ведение кассового плана

7. Составление и ведение кассового плана осуществляется в программном комплексе «Единая система управления бюджетным процессом».

8.   Кассовый план Администрацией Новоомского сельского поселения согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

9.   Показатели для кассового плана формируются на основании:

-   параметров местного бюджета, утвержденных Решением Совета депутатов Новоомского сельского поселения о местном бюджете на очередной финансовый год;

-   утвержденных лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год;

-   сведений для составления кассового плана по доходам местного бюджета

-   сведений для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета;

-   сведений для составления кассового плана по расходам местного бюджета;

-   иных необходимых показателей.

10.  Сведения для составления кассового плана по доходам местного бюджета (помесячный прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений в местный бюджет) представляются ГРБС в срок не более 10-ти дней со дня подписания Решения Совета Новоомского сельского поселения о местном бюджете на очередной финансовый год (далее - Решение бюджете), на бумажном носителе и в электронном виде по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

11.   Сведения для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета (помесячный прогноз кассовых поступлений  и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета) представляются ГРБС в срок не более 10-ти дней со дня подписания Решения о бюджете на бумажном носителе и в электронном виде по форме со-.. -:: приложению № 3 к настоящему Порядку.

12.  Главный специалист по финансам, бюджету и налоговой политике основании полученных сведений, указанных в пунктах 10 и 11 настоящего сеялка, а также анализа помесячного исполнения местного бюджета за отчетный и текущий финансовые годы в трехдневный срок составляет предельные объемы помесячного распределения расходов местного бюджета для составле­на кассового плана (далее - предельные объемы расходов) по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку.

13.  Предельные объемы расходов утверждаются Главой Новоомского сельского поселения и доводятся до ПБС в течение двух дней со дня их утверждения по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку.

14.  ПБС  в соответствии с доведенными предельными объемами расходов и утвержденными лимитами бюджетных обязательств на очередной финансовый год в течение 10-ти дней со дня их получения представляют в Администрацию Новоомского сельского поселения сведения для составления кассового плана по расходам местного бюджета на бумажном носителе и в электронном виде по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку.

15. Кассовый план утверждается Главой Новоомского сельского поселения

16.  Утвержденные показатели кассового плана должны быть сбалансированы по каждому месяцу и соответствовать:

-   в части кассовых поступлений в местный бюджет - закону Омской об-ласти об областном бюджете на очередной финансовый год

-   в части кассовых выплат из местного бюджета - утвержденным лими­там бюджетных обязательств на очередной финансовый год.

17.  Администрация Новоомского сельского поселения в течении 5 дней после утверждения кассового плана  доводит утвержденные показатели кассового плана по формам согласно приложениям № 7, № 8 и № 9 к настоящему Порядку.

18.  Ведение кассового плана осуществляется Администрацией Ново- омского сельского поселения посредством внесения в него изменений на основании соответствующих уведомлений, в случаях:

- внесения изменений в Решение о бюджете в части уточнения доходов местного бюджета и поступлений по источникам финансирования дефицита местного бюджета;

- внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств в части уточнения расходов местного бюджета и выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета;

- изменения помесячного распределения кассовых поступлений в местныйбюджет и (или) кассовых выплат из местного бюджета.

19.  Администрация Новоомского сельского поселения доводит уведомления об изменении кассового плана в течение трех рабочих дней со дня их подписания до:

- ПБС в части изменений кассового плана по доходам местного бюджета по форме согласно приложению № 10 к настоящему Порядку;

- ПБС  в части изменений кассового плана по предельным объемам расходов местного бюджета по форме согласно приложению № 11 к настоящему Порядку;

20.  В случае внесения изменений в Решение о бюджете и лимиты бюджетных обязательств Администрацией Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области вносятся соответствующие из­менения в кассовый план.

21.  Уведомления о внесении изменений в кассовый план могут быть составлены на основании предложений ПБС содержащих финансово-экономическое обоснование предлагаемых изменений с обязательным приложе­нием соответствующих расчетов.

Предложения представляются в Администрацию Новоомского сельского поселения в электронном виде и на бумажном носителе один раз в месяц не позднее 25 числа текущего месяца:

- по доходам по форме согласно приложению № 13 к настоящему Порядку;

- по расходам по форме согласно приложению № 14 к настоящему Порядку;

22.   Администрация Новоомского сельского поселения вправе отклонить вышеназванные предложения в случае:

-  отсутствия средств местного бюджета для обеспечения помесячной сбалансированности кассового плана;

-  нарушения ПБС сроков представления предложений;

- представления предложений не по установленной форме и (или) отсутствия финансово-экономического обоснования, соответствующих подтверждающих расчетов.

В случае отклонения предлагаемых изменений Администрация Новоомского сельского поселения направляет ПБС письмо с указанием причин их отклонения.

23.   Администрация Новоомского сельского поселения в последний рабочий день текущего месяца готовит сводное уведомление сводное уведомление об изменении кассового плана по расходам местного бюджета за текущий месяц по форме согласно приложению № 16.

24.   ГРБС в течение двух рабочих дней после получения уведомления об изменении предельных объемов расходов составляет соответствующие уведомления об изменении кассового плана по расходам местного  бюджета по форме согласно приложению № 17 к настоящему Порядку и доводит их до подведомственных получателей средств областного бюджета (далее - ПБС).

25.   ГРБС несет ответственность за соответствие параметров кассового плана по расходам местного бюджета лимитам бюджетных обязательств и предельным объемам расходов с учетом вносимых в них изменений.

26.   Уведомления о внесении изменений в кассовый план по расходам местного бюджета могут быть составлены ГРБС на основании предложений ПБС, представляемых ими по форме согласно приложению № 18 к настоящему Порядку.

Порядок и сроки доведения ГРБС уведомлений до ПБС и представления ПБС предложений на внесение изменений в кассовый план устанавливаются соответствующим ГРБС.

27.   Исполнение кассового плана по кассовым поступлениям в областной бюджет осуществляется ГАДБ и Г АИФ ДБ.

В случае отклонения фактических поступлений по соответствующему виду доходов или источников финансирования дефицита областного бюджета в отчетном периоде от данного показателя в кассовом плане на величину более чем 5 процентов от указанного показателя соответствующий ГАДБ и ГАИФДБ представляет в Министерство финансов Омской области пояснительную записку с  отражением причин указанного отклонения не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным по формам согласно приложениям № 19 и  № 20 к настоящему Порядку.

28.   Исполнение кассового плана по кассовым выплатам из областного бюджета осуществляется:

- Министерством финансов Омской области посредством зачисления на лицевые счета ПБС объемов финансирования в соответствии с графиком финансирования;

- ГРБС и ГАИФДБ в соответствии с установленным Министерством финансов Омской области порядком открытия и ведения лицевых счетов ПБС.

III. Составление и ведение графика финансирования

29.  График финансирования составляется Администрацией Новоомского сельского поселения  ежемесячно на основании заявок для включения в график финансирования кассовых выплат из местного бюджета (далее - заявка), представляемых ПБС в Администрацию Новоомского сельского поселения в электронном виде и на бумажном носителе не позднее 1-го числа текущего ме­сяца по формам согласно приложениям № 21 и № 22 к настоящему Порядку.

30. В заявках первый день финансирования указывается не ранее 4-го рабочего дня текущего месяца, последний день финансирования - не позднее двухпоследних рабочих дней текущего месяца.

31.  График финансирования утверждается Главой Новоомского сельского поселения до 3-го числа текущего месяца по форме согласно приложению № 23 к настоящему Порядку.

32. Параметры графика финансирования на текущий месяц не должны превышать соответствующие показатели кассового плана на текущий месяц с  учетом объемов кассового плана, не включенных в график финансирования в предыдущие месяцы.

33. Расходы за счет безвозмездных перечислений целевого характера включаются в график финансирования только в случае фактического наличия данных средств на едином счете местного бюджета.

34. Ведение графика финансирования осуществляется Администрацией Новоомского сельского поселения посредством внесения в него изменений на основании предложений ПБС, представляемых в Администрацию Новоомского сельского поселения не более одного раза в месяц в срок до 20-го числа текущего месяца по формам согласно приложениям № 24 и № 25 к настоящему Порядку..

35.  Предложения на внесение изменений в график финансирования Администрацией Новоомского сельского поселения для исполнения не принимаются в случае:

-   нарушения ПБС условий представления предложений, указанных в пункте 34 настоящего Порядка;

-   отсутствия соответствующего нераспределенного остатка в кассовом плане на текущий период и (или) не выполнения кассового плана за текущий  период по кассовым поступлениям местного бюджета в части увеличения графика финансирования.

                                                                                           __________________________А.В. Лен

                                                                                                                     "______"_________________    _____ года

* исключение из графика со знаком (-), включение в график со знаком (+)