Постановление № 285 от 31.12.2019

ОМСКИЙ  МУНИЦИПАЛЬНЫЙ  РАЙОН ОМСКОЙ  ОБЛАСТИ

Администрация Новоомского сельского поселения

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

31.12.2019 № 285

В соответствии со статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 10 статьи 9 Положения «О бюджетном процессе в Новоомском сельском поселении Омского муниципального района Омской области», утвержденным решением Совета Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области от 25.09.2019 № 57

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области» согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Администрации Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области организовать работу по исполнению настоящего постановления.
3. Текущий контроль за исполнением настоящего постановления
   возложить на главного специалиста по финансам, бюджету и налоговой политике Соину У.А., общий контроль оставляю за собой.

Глава сельского поселения                                                                                   А.В. Лен

                                                                                                                Приложение

 к постановлению Администрации

Новоомского сельского поселения

31.12.2019 № 285

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ

КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

НОВООМСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

ОМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ОМСКОЙ ОБЛАСТИ      

1. Общие положения
2. Настоящий Порядок определяет правила:

- составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области (далее – местный бюджет) (далее – кассовый план) и графика финансирования кассовых выплат из местного бюджета (далее – график финансирования);

- составления и ведения распределения кассовых поступлений по доходам местного бюджета (далее - распределение кассовых поступлений по доходам);

- составления и ведения распределения кассовых выплат по расходам местного бюджета (далее - распределение кассовых выплат по расходам).

2. Кассовый план включает:

- кассовый план по доходам;

- кассовый план по расходам;

- кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета.

3. Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета по месяцам финансового года и является инструментом для прогнозирования временных кассовых разрывов местного бюджета.

Прогноз кассовых поступлений в местный бюджет включают следующие отдельные показатели:

- доходы местного бюджета;

- поступления источников финансирования дефицита местного бюджета.

Прогноз кассовых выплат из местного бюджета включают следующие отдельные показатели:

- расходы местного бюджета;

- выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета.

4. График финансирования представляет распределение кассовых выплат из местного бюджета на месяц по дням финансирования.
5. Днями финансирования считаются рабочие дни текущего месяца.
6. Составление и ведение кассового плана осуществляется Администрацией Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области (далее – Администация Новоомского сельского поселения), в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка.
7. Распорядители денежных средств представляют в Администрацию Новоомского сельского поселения сведения, необходимые для составления кассового плана в сроки, установленные настоящим Порядком.

1. Составление, уточнение и предоставление показателей кассового плана

8. Составление и ведение кассового плана осуществляется в программном комплексе «Единая система управления бюджетным процессом».
9. Кассовый план составляется:

 - кассовый план по доходам - согласно приложению № 1 к настоящему Порядку;

- кассовый план по расходам - согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;

- кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета - согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

10. Показатели для кассового плана формируются на основании:

- параметров местного бюджета, утвержденных Решением Совета Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области о бюджете Омского муниципального района (далее – решение о местном бюджете);

- лимитов бюджетных обязательств местного бюджета;

- сведений для составления кассового плана по доходам местного бюджета;

- сведений для составления кассового плана по расходам местного бюджета;

- сведений для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета;

- иных необходимых показателей.

11. Кассовый план утверждается Администрацией Новоомского сельского поселения до начала очередного финансового года, но в срок не более 30-ти дней со дня утверждения Главой Администрации лимитов бюджетных обязательств, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
12. Утвержденные показатели кассового плана должны быть сбалансированы по каждому месяцу и соответствовать:

- в части прогноза кассовых поступлений в местный бюджет – решению о бюджете;

- в части прогноза кассовых выплат из местного бюджета – утвержденным лимитам бюджетных обязательств и бюджетным ассигнованиям местного бюджета по источникам финансирования дефицита местного бюджета.

14. Ведение кассового плана осуществляется Администрацией Новоомского сельского поселения посредством внесения в него изменений на основании соответствующих уведомлений, подготовленных в соответствии с перечнем видов изменений согласно приложению № 9 к настоящему Порядку, в случаях:

- внесения изменений в решение о бюджете в части уточнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, безвозмездных поступлений в местный бюджет и источников финансирования дефицита местного бюджета;

- внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств местного бюджета;

- необходимости изменения помесячного распределения прогноза кассовых поступлений в местный бюджет и (или) кассовых выплат из местного бюджета.

15. Уведомления о внесении изменений в кассовый план могут быть составлены на основании предложений подведомственных учреждений Администрации Новоомского сельского поселения.

Предложения представляются на бумажном носителе.

В предложениях указываются суммы вносимых изменений (увеличение со знаком "+", уменьшение со знаком "-").

Предложения по расходам текущего месяца, осуществляемым за счет налоговых и неналоговых доходов и поступлений нецелевого характера, принимаются Администрацией Новоомского сельского поселения для рассмотрения в срок не более одного раза в неделю.

Данное условие не распространяется на случаи внесения изменений в кассовый план, связанные с необходимостью исполнения:

- правовых актов, вступивших в действие в текущем месяце;

- статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации по расходам, осуществляемым за счет поступлений целевого характера (по факту зачисления средств на единый счет бюджета).

16. Администрация Новоомского сельского поселения вправе отклонить предложения в случае:

- отсутствия средств местного бюджета для обеспечения помесячной сбалансированности кассового плана;

- предоставления предложений, приводящих к увеличению кассового плана текущего месяца, при наличии свободного остатка кассового плана, не включенного в график финансирования, с нарастающим итогом;

- иных случаев, в соответствии с бюджетным законодательством.

17. Администрация Новоомского сельского поселения несет ответственность за соответствие параметров кассового плана по соответствующим расходам местного бюджета лимитам бюджетных обязательств с учетом вносимых в них изменений.

 III. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового плана по доходам

18. Показатели кассового плана по доходам местного бюджета должны соответствовать прогнозируемым доходам, утвержденным решением о бюджете.
19. Показатели для кассового плана по доходам местного бюджета составляются на основании сведений о прогнозе кассовых поступлений доходов в местный бюджет.
20. Ведение распределения кассовых поступлений по доходам осуществляется посредством внесения в него изменений на основании соответствующих уведомлений, подготовленных в соответствии с перечнем видов изменений согласно приложению № 9 к настоящему Порядку, составляемых с учетом требований бюджетного законодательства.
21. Уточненные показатели распределения кассовых поступлений по доходам должны соответствовать решению о бюджете, помесячному распределению кассового плана месяцев, следующих за отчетным периодом, кроме того:

- по налоговым и неналоговым доходам местного бюджета за отчетный период (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным) - параметрам кассового плана с нарастающим итогом;

- по безвозмездным поступлениям в районный бюджет за отчетный период - параметрам кассового плана с нарастающим итогом без учета фактически поступивших доходов сверх утвержденных решением о бюджете.

22. В целях составления кассового плана по доходам местного бюджета формируется распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в местный бюджет. Сведения о распределении поступлений доходов в местный бюджет предоставляется на бумажном носителе в одном экземпляре.
23. Администрация Новоомского сельского поселения осуществляет сбор сведений о прогнозе кассовых поступлений в местный бюджет, осуществляет внесение изменений в прогноз кассовых поступлений в местный бюджет в программном продукте «ЕСУ БП» и предоставляет для утверждения Главе Новоомского сельского поселения не позднее 10 дней со дня утверждения изменений показателей сводной бюджетной росписи по форме, согласно приложению № 1.

1. IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового плана по расходам

24. Распределение кассовых выплат по расходам осуществляется в целях:

- представления в Администрацию Новоомского сельского поселения сведений для составления и ведения кассового плана по расходам местного бюджета;

- формирования предложений по внесению изменений в кассовый план по расходам местного бюджета;

- составления заявок на финансирование кассовых выплат из местного бюджета и предложений на внесение изменений в график финансирования.

25. Администрация Новоомского сельского поселения в течение 10 рабочих дней после получения уведомлений о бюджетных назначениях и лимитах бюджетных обязательств, формируют в электронном виде в «ЕСУ БП» проекты кассовых планов по расходам в разрезе кодов бюджетной классификации расходов.
26. Утверждение распределения кассовых выплат по расходам по подведомственным получателям средств местного бюджета (далее - ПБС) осуществляется Главой Новоомского сельского поселения.
27. Утвержденные показатели распределения кассовых выплат по расходам составляются по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку и должны соответствовать параметрам кассового плана по расходам местного бюджета и лимитам бюджетных обязательств местного бюджета.
28. Ведение распределения кассовых выплат по расходам осуществляется Администрацией Новоомского сельского поселения посредством внесения в него изменений на основании соответствующих уведомлений, подготовленных в соответствии с перечнем видов изменений согласно приложению № 9 к настоящему Порядку, составляемых с учетом требований бюджетного законодательства и настоящего Порядка.
29. Уточненные показатели распределения кассовых выплат по расходам на отчетный период (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным) должны соответствовать параметрам кассового плана по расходам местного бюджета с нарастающим итогом, лимитам бюджетных обязательств.
30. Администрация Новоомского сельского поселения формирует кассовый план по расходам местного бюджета с учетом внесенных в него изменений по состоянию на 31 число каждого месяца согласно приложению № 4 к настоящему Порядку.

1. V. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета.

41. Администрация Новоомского сельского поселения осуществляет ведение и внесение изменений в кассовый план по источникам финансирования дефицита местного бюджета в части поступлений по источникам финансирования дефицита местного бюджета для проверки на предмет соответствия показателям сводной бюджетной росписи местного бюджета.
42. Ответственность за соответствие сумм и кодов классификации источников финансирования дефицита местного бюджета, отраженного в «ЕСУ БП» кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета, показателям на бумажных носителях, возлагается на Администрацию Новоомского сельского поселения.
43. После получения итоговых показателей по кассовому плану по доходам и расходам местного бюджета и прогнозируемому дефициту или профициту бюджета, Администрация Новоомского сельского поселения осуществляет балансировку дефицита или профицита местного бюджета.
44. Изменения в кассовый план по источникам финансирования дефицита местного бюджета вносятся одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись местного бюджета и утверждаются по форме, согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

1. VI. Составление и ведение графика финансирования, предоставление заявок на финансирование
2. График финансирования составляется Администрацией Новоомского сельского поселения ежемесячно на основании заявок для включения в график финансирования кассовых выплат из местного бюджета (далее – заявка), представляемых ПБС в Администрацию Новоомского сельского поселения в электронном виде не позднее 1-го числа текущего месяца.
3. График финансирования утверждается Администрацией Новоомского сельского поселения до 3-го числа текущего месяца по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку.
4. Параметры графика финансирования на текущий месяц не должны превышать соответствующие показатели кассового плана на текущий месяц с учетом объемов кассового плана, не включенных в график финансирования в предыдущие месяцы.
5. Расходы за счет безвозмездных перечислений целевого характера включаются в график финансирования только в случае фактического наличия данных средств на едином счете местного бюджета.
6. Ведение графика финансирования осуществляется Администрацией Новоомского сельского поселения посредством внесения в него изменений на основании предложений, предоставляемых в Администрацию Новоомского сельского поселения не более одного раза в неделю.
7. Предложения на внесение изменений в график финансирования Администрацию Новоомского сельского поселения для исполнения не принимаются в случае:

- нарушения ПБС условий представления предложений, указанных в настоящем пункте Порядка;

- отсутствия соответствующего нераспределенного остатка в кассовом плане на текущий период и (или) не выполнения кассового плана за текущий период по кассовым поступлениям  местного бюджета в части увеличения графика финансирования.

51. Заявка на финансирование должна включать в себя сведения о необходимых суммах выделения финансовых средств ПБС на предстоящую неделю, и состоять из сводной заявки (с указанием сумм по мероприятиям, статьям расходов), по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку.
52. Внесение изменений и дополнений в предоставленную заявку, включая случаи увеличения и перераспределения объемов финансирования, а также исключения из сумм потребности профинансированных объемов, производится путем предоставления в Администрацию Новоомского сельского поселения заявки на финансирование расходов в новой редакции, при этом предыдущая заявка подлежит аннулированию.
53. Не предоставление в Администрацию Новоомского сельского поселения обновленной заявки на финансирование не является основанием для продления предыдущей заявки по соответствующему ПБС.
54. В случае уменьшения потребности в финансировании, ПБС предоставляют в Администрацию Новоомского сельского поселения соответствующее письмо (с приложением необходимых документов) с изложением обоснований корректировки по суммам заявки (в сроки возникновения такой необходимости).

			Приложение № 8
			к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета  Новоомского сельского поселения Омского муниципального района Омской области
Заявка на финансирование на ______________
Наименование			Потребность на ___________., в тыс.руб.	Предполагается к финансированию
Остаток к распределению
Итого

Приложение № 9

                   к Порядку составления и ведения

 кассового плана исполнения бюджета

Новоомского сельского поселения

Омского муниципального района

 Омской области

Перечень

видов изменений, применяемый при ведении кассового плана

исполнения районного бюджета, распределения кассовых

поступлений по доходам местного бюджета и распределения

кассовых выплат по расходам местного бюджета

┌───────────┬────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐

│           │                            │                Предельные сроки                │

│           │                            ├────────────────────────┬───────────────────────┤

│           │                            │     представления      │  внесения изменений   │

│ Код вида  │Наименование вида изменений │  предложений/внесение  │ Администрацией Ачаир-│

│ изменений │                            │   изменений главными   │   ского сельского     │

│           │                            │распорядителями средств │         поселения    │

│           │                            │   местного бюджета    │                       │

│           │                            │     (далее - ПБС)     │                       │

├───────────┼────────────────────────────┼────────────────────────┼───────────────────────┤

│     1     │             2              │           3            │           4           │

├───────────┴────────────────────────────┴────────────────────────┴───────────────────────┤

│Внесение изменений в кассовый план исполнения местного бюджета                          │

├───────────┬────────────────────────────┬────────────────────────┬───────────────────────┤

│01.01.0    │Поправки к решению о бюджете│с учетом графика        │в течение десяти       │

│           │изменения,                  │подготовки изменений в  │рабочих дней после     │

│           │вносимые в связи с принятием│лимиты бюджетных        │принятия решения       │

│            решения о внесении изменений│ обязательств по ПБС   │о внесении изменений   │

│           │в решение о бюджете         │                         в решение о местном

                                         │                        │бюджете                                  

├───────────┼────────────────────────────┼────────────────────────┼───────────────────────┤

│03.18.0    │Изменения, не приводящие    │по мере необходимости   │в течение одного       │

│           │к изменению показателей     │ПБС                    │рабочего дня со дня    │

│           │сводной росписи             │                        │предоставления         │

│           │                            │                        │предложений ПБС       │

├───────────┼────────────────────────────┼────────────────────────┼───────────────────────┤

│Внесение изменений в распределение кассовых поступлений по доходам местного бюджета     │

├───────────┬────────────────────────────┬────────────────────────┬───────────────────────┤

│01.01.0    │Поправки к решению          │           х            │в течение двух рабочих │

│           │о бюджете / изменения,      │                        │дней со дня утверждения│

│           │вносимые в связи с принятием│                        │изменений показателей  │

│           │решения о внесении          │                        │кассового плана        │

│           │изменений в                 │                        │исполнения местного   │

│           │решение о бюджете           │                        │бюджета по налоговым и │

│           │                            │                        │неналоговым доходам,   │

│           │                            │                        │по безвозмездным       │                       

│           │                            │                        │поступлениям с учетом  │

│           │                            │                        │учетом положений пункта│

│           │                            │                        │21 Порядка             │

├───────────┼────────────────────────────┼────────────────────────┼───────────────────────┤

│03.18.0    │Изменения, не приводящие    │           х            │по налоговым и         │

│           │к изменению показателей     │                        │неналоговым доходам    │

│           │сводной росписи             │                        │– по                   │

│           │                            │                        │мере необходимости на  │

│           │                            │                        │основании прогнозной   │

│           │                            │                        │оценки поступлений по  │

│           │                            │                        │налоговым и неналоговым│

│           │                            │                        │доходам;               │

│           │                            │                        │по безвозмездным       │

│           │                            │                        │поступлениям -         │

│           │                            │                        │не позднее последнего  │

│           │                            │                        │рабочего дня месяца под│

│           │                            │                        │фактические показатели │

│           │                            │                        │отчетного периода      │

├───────────┼────────────────────────────┼────────────────────────┼───────────────────────┤